Freizügigkeit
Pensionskasse splitten, so sparst du Steuern beim PK-Austritt
Wer splitten darf, warum es Steuern spart, die Anleitung in 4 Schritten und die Grenzen
Aktualisiert am 3. November 2026 · Lesezeit ca. 8 Minuten · von Helga Baechler, zertifizierte Vermögensberaterin IAF
Die NZZ und mehrere Vorsorge-Fachmedien haben in den letzten Monaten wiederholt über das sogenannte Vorsorge-Splitting berichtet. Viele Leute nutzen diesen Trick beim Jobwechsel oder in einer Erwerbspause und sparen so bei der Pensionierung Steuern.
Der Bund prüft sogar, das Splitting einzuschränken. Zeit, dass du verstehst, wie es funktioniert, für wen es sich lohnt und wo die Grenzen liegen.
Was heisst Pensionskasse splitten?
Beim Pensionskasse splitten teilst du dein Freizügigkeitsguthaben beim Austritt aus der Pensionskasse auf maximal zwei Freizügigkeitseinrichtungen auf, statt alles auf ein einziges Konto zu überweisen. Das ist gesetzlich in Art. 12 der Freizügigkeitsverordnung geregelt.
Der Vorteil zeigt sich später beim Bezug. Beziehst du die beiden Guthaben in unterschiedlichen Steuerjahren, wird jeder Bezug einzeln und damit zu einem tieferen Steuersatz besteuert. Anbieter wie finpension machen das Splitting einfach, mit einem zweiten Produkt namens «Freizügigkeit 2».
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Kurz zusammengefasst
- Maximal zwei: Beim Austritt aus der Pensionskasse darfst du dein Guthaben auf höchstens zwei Freizügigkeitseinrichtungen aufteilen (Art. 12 FZV).
- Nur beim Austritt: Splitting funktioniert nicht nachträglich. Du musst der alten PK zwei Empfänger angeben.
- Steuervorteil beim Bezug: Zwei kleinere Kapitalauszahlungen in unterschiedlichen Jahren werden separat und damit meist günstiger besteuert als eine grosse auf einmal.
- Für wen: vor allem für Personen, die nach dem Austritt länger ohne neue Pensionskasse bleiben, zum Beispiel bei Frühpensionierung, Selbständigkeit oder längerer Erwerbspause.
- Nicht beim nahtlosen Stellenwechsel: Dann geht das Guthaben direkt an die neue PK.
- finpension Freizügigkeit 2: ein zweites, separates Produkt eigens für das Splitting, zu denselben Konditionen wie das erste Konto.
Was ist PK-Splitting?
Verlässt du eine Pensionskasse und trittst nicht sofort einer neuen bei, geht dein Geld auf ein Freizügigkeitskonto oder Freizügigkeitsdepot. Normalerweise landet dabei das ganze Guthaben bei einer einzigen Freizügigkeitseinrichtung.
Beim PK-Splitting machst du es anders. Du teilst dein Guthaben in zwei Teile, und jeder Teil geht an eine andere Freizügigkeitseinrichtung. Das ist erlaubt, mehr als zwei Einrichtungen sind gesetzlich aber nicht zulässig.
Wichtig zur Abgrenzung
Hier geht es um das freiwillige Aufteilen deines eigenen Guthabens beim Austritt aus der Pensionskasse. Das hat nichts mit dem Vorsorgeausgleich bei einer Scheidung zu tun, den man manchmal auch «Splitting» nennt.
Für wen ist Splitting überhaupt möglich?
Splitting geht nur in einem Moment, nämlich beim Austritt aus der Pensionskasse, wenn das Geld auf ein Freizügigkeitskonto fliesst. Typische Situationen dafür sind diese.
- Du kündigst und machst eine längere Pause, ohne direkt bei einer neuen Pensionskasse angeschlossen zu sein
- Du machst dich selbständig und hast dadurch keine PK mehr
- Du gehst in Babypause oder eine längere Weiterbildung
- Du gibst deine Erwerbstätigkeit vorzeitig auf, zum Beispiel bei einer Frühpensionierung
Wechselst du nahtlos von einer Stelle zur nächsten, bist du sofort wieder in einer Pensionskasse. Dein Guthaben geht dann direkt an die neue PK, und Splitting ist nicht der richtige Weg.
Warum das Splitting Steuern sparen kann
Der Steuervorteil zeigt sich erst später, beim Bezug deines Guthabens. Kapitalleistungen aus der 2. Säule werden getrennt vom übrigen Einkommen besteuert, aber progressiv. Je grösser der Betrag auf einmal, desto höher der Steuersatz.
Beziehst du dein Geld aus zwei Einrichtungen in zwei verschiedenen Steuerjahren, zahlst du für jeden Bezug einen tieferen Satz. Das spart dir insgesamt Steuern.
Beispiel Fabienne
Fabienne verlässt ihre Stelle mit 58 und wird selbständig, ohne neue Pensionskasse. Ihr PK-Guthaben von CHF 320’000 teilt sie beim Austritt in zwei Hälften zu je CHF 160’000 auf zwei Freizügigkeitseinrichtungen auf.
Weil beide Bezüge in verschiedenen Jahren erfolgen, zahlt sie insgesamt deutlich weniger Steuern als bei einem Bezug auf einmal.
Wie viel du sparst, hängt von deinem Kanton, deinem Einkommen und der Höhe des Guthabens ab. Für eine genaue Berechnung hilft eine unabhängige Steuerberatung oder der Steuerrechner deines Kantons.
Pensionskasse splitten, so gehst du vor
Zwei Freizügigkeitskonten eröffnen. Beim Austritt aus der Pensionskasse zwei Freizügigkeitskonten oder -depots bei zwei unterschiedlichen Einrichtungen eröffnen.
Alte Pensionskasse informieren. Der alten Pensionskasse schriftlich mitteilen, dass das Guthaben aufgeteilt werden soll, mit den Kontodaten beider Einrichtungen.
Aufteilung bei der Überweisung. Die Aufteilung erfolgt direkt bei der Überweisung. Ein nachträgliches Splitten eines bereits überwiesenen Guthabens ist nicht möglich.
Bezug gestaffelt planen. Beim späteren Bezug beide Auszahlungen bewusst auf unterschiedliche Steuerjahre legen, um den Progressionseffekt zu nutzen.
Achtung, Timing
Die Aufteilung muss beim Austritt selbst erfolgen. Liegt dein Guthaben bereits vollständig bei einer Einrichtung, kannst du es im Nachhinein nicht mehr splitten. Plane das also, bevor du kündigst oder deine PK verlässt.
Pensionskasse splitten mit finpension
Manche Freizügigkeitsstiftungen machen das Splitting einfach, weil sie gleich zwei separate Produkte anbieten. finpension nennt das zweite Konto schlicht «Freizügigkeit 2».
Beide laufen in derselben App, zu gleichen Konditionen, aber als rechtlich getrennte Guthaben.
| Merkmal | finpension Freizügigkeit / Freizügigkeit 2 |
|---|---|
| Anzahl möglicher Konten | 2 (gesetzliches Maximum) |
| Verwaltungsgebühr | 0.49 % pro Jahr, für beide identisch |
| Anlagestrategien | Dieselben 6 Strategien in beiden Konten wählbar |
| Übersicht | Beide Konten in derselben App sichtbar |
Dafür eröffnest du zwei Produkte bei finpension. Du lädst für beide das Transferformular herunter und reichst sie bei deiner alten Pensionskasse ein. finpension informiert dich per E-Mail, sobald das Geld auf einem der beiden Konten eintrifft.
Zur Einordnung, auch andere Anbieter wie Frankly bieten zwei separate Konten an. Ich empfehle finpension wegen der tiefen Gebühren und der grossen Auswahl an Strategien, ein Blick auf Alternativen schadet trotzdem nie.
finpension Freizügigkeit
CHF 25Gebührengutschrift mit Code LIEBXP
- Freizügigkeit und Freizügigkeit 2 in einer App
- 0.49 % pro Jahr, für beide Konten identisch
- Der Code gilt für beide Freizügigkeitskonten
CHF 25 Gebührengutschrift bei einer Einzahlung von CHF 1’000 innerhalb von 12 Monaten. *Werbung, Affiliate-Link.
Wie finpension bei den Gebühren, Strategien und der Sicherheit insgesamt abschneidet, liest du in meinem finpension Erfahrungsbericht und im Sicherheitscheck Ist finpension sicher?.
Willst du dein Guthaben nicht splitten, sondern nur sinnvoll anlegen, findest du die Grundlagen in meinen Artikeln Freizügigkeitskonto eröffnen und Freizügigkeitskonto Schweiz. Bist du neu beim Investieren, hilft dir mein Guide Investieren für Anfänger in der Schweiz.
Grenzen und Kritik am Splitting
Splitting ist gesetzlich erlaubt, steht aber politisch in der Kritik. Der Pensionskassenverband findet es problematisch, wenn jemand beim Wiedereintritt in eine neue PK nur einen Teil des Guthabens einbringt.
Laut NZZ prüft der Bundesrat Massnahmen dagegen. Ein Kritikpunkt ist, dass Pensionskassen oft nicht wissen, wie viel Geld eine Person bei welchen Freizügigkeitseinrichtungen liegen hat, denn es gibt kein zentrales Register.
Wichtig einzuordnen
Die Diskussion betrifft vor allem Fälle, in denen jemand beim Wiedereintritt nur einen Teil des Guthabens einbringt, statt alles. Das reine Splitting beim Austritt ist davon unabhängig und weiterhin erlaubt.
Die Rechtslage kann sich ändern. Prüfe darum vor einer grösseren Entscheidung die aktuelle Gesetzeslage oder frag eine unabhängige Fachperson.
Was für Splitting spricht
- Gesetzlich erlaubt (Art. 12 FZV)
- Tiefere Progression durch zwei Bezüge in verschiedenen Jahren
- Bei finpension einfach umsetzbar, beide Konten in einer App
Worauf du achten solltest
- Nur beim Austritt möglich, nicht nachträglich
- Bei kleineren Beträgen ist der Steuereffekt oft zu klein für den Aufwand
- Politisch umstritten, die Rechtslage kann sich ändern
Splitting lohnt sich also nicht für alle automatisch. Es lohnt sich vor allem bei grösseren Guthaben, wenn du länger ohne neue Pensionskasse bleibst.
Auch die Säule 3a optimieren
Willst du neben der Freizügigkeit auch deine Säule 3a optimieren, findest du im Säule 3a Ranking 2026 einen schnellen Überblick über die günstigsten Anbieter, mit finpension als Testsieger auf Platz 1 und der neuen findependent 3a auf Platz 2.
Häufige Fragen zum PK-Splitting
Was bedeutet Pensionskasse splitten?
Beim Austritt aus der Pensionskasse wird das Freizügigkeitsguthaben auf maximal zwei verschiedene Freizügigkeitseinrichtungen aufgeteilt, statt alles an eine einzige zu überweisen.
Wie viele Freizügigkeitskonten darf ich haben?
Maximal zwei, das ist in Art. 12 der Freizügigkeitsverordnung geregelt.
Kann ich mein Freizügigkeitsguthaben nachträglich splitten?
Nein. Die Aufteilung muss beim Austritt aus der Pensionskasse und der damit verbundenen Überweisung erfolgen. Liegt das Geld bereits bei einer einzigen Einrichtung, ist ein nachträgliches Splitten nicht möglich.
Warum spart Splitting Steuern?
Kapitalbezüge aus der 2. Säule werden progressiv besteuert. Wer sein Guthaben in zwei kleineren Bezügen in unterschiedlichen Steuerjahren bezieht, statt in einem grossen Bezug, zahlt auf jeden Teilbezug meist einen tieferen Steuersatz.
Für wen lohnt sich Pensionskasse splitten?
Vor allem für Personen mit grösserem Guthaben, die nach dem PK-Austritt länger ohne neue Pensionskasse bleiben, etwa bei Frühpensionierung, Selbständigkeit oder einer längeren Erwerbspause.
Kann ich bei finpension splitten?
Ja. finpension bietet mit «Freizügigkeit 2» ein zweites, separates Produkt speziell für das Splitting an, zu denselben Konditionen und in derselben App wie das erste Freizügigkeitskonto.
Gibt es einen Rabattcode für finpension Freizügigkeit?
Ja, mit dem Code LIEBXP bekommst du CHF 25 Gebührengutschrift, bei einer Einzahlung von CHF 1’000 innerhalb von 12 Monaten. Der Code gilt für beide Freizügigkeitskonten.
Ist das Splitting legal?
Ja, das Aufteilen auf zwei Freizügigkeitseinrichtungen beim Austritt ist gesetzlich ausdrücklich erlaubt. Politisch diskutiert wird eine andere Praxis, bei der beim Wiedereintritt in eine neue PK nur ein Teil des Guthabens eingebracht wird.
Mein Fazit zum Pensionskasse splitten
Pensionskasse splitten ist ein legaler und einfacher Weg, beim späteren Bezug Steuern zu sparen. Entscheidend ist das Timing, denn die Aufteilung klappt nur beim Austritt selbst.
Am meisten bringt es bei grösseren Guthaben und wenn du länger ohne neue Pensionskasse bleibst. Mit finpension Freizügigkeit und Freizügigkeit 2 hast du beide Konten in einer App, und mit dem Code LIEBXP erhältst du CHF 25 Gebührengutschrift.
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*Werbung, dieser Beitrag enthält Affiliate-Links. Für dich entstehen dadurch keine Mehrkosten. Dieser Beitrag ist keine Anlageberatung und keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung, sondern dient der allgemeinen Information. Für deine persönliche Situation empfiehlt sich eine unabhängige Steuer- oder Vorsorgeberatung. Angaben ohne Gewähr, Stand Juli 2026.
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Zertifizierte Vermögensberaterin IAF
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