Dividenden versteuern Schweiz

Heute erhielt ich eine Frage zum Thema Steuern auf Dividenden in der Schweiz. Eine Followerin auf Instagram wollte wissen, wie Dividenden in der Schweiz versteuert werden.

Wie werden Aktien versteuert in der Schweiz?

“Ich habe eine Frage bezüglich Steuern auf Dividenden. Ich habe gelesen, dass sie automatisch abgezogen werden und dann bekommt man es wieder zurück, wenn man es in der Steuererklärung angibt? Ist das wirklich so und dann muss man am Schluss gar keine Steuern zahlen? Ich bin ein bisschen verwirrt, denn es heisst immer, dass die Steuern bei der Dividendenstrategie ein Nachteil wären. Aber wenn man es zurückbekommt, zahlt man am Ende ja gar keine Steuern?”

Liebe Followerin, vielen Dank für diese Frage. Mir ging es zu Beginn genau gleich. Ich habe nicht verstanden, wie das mit der Besteuerung von Dividenden auf Schweizer Aktien funktioniert.

Steuern auf Dividenden Schweiz

Wie viel Steuern zahle ich auf Dividenden?

Auf deinen normalen Lohn bezahlst du Einkommenssteuern. Dividenden werden zusätzlich auf dein Einkommen aufgerechnet. Das Gesamteinkommen, das du versteuern musst, wird also höher.

Auf Kursgewinne musst du keine Steuern bezahlen.
Auf Dividenden schon.
Dividenden werden als Einkommen behandelt und zu deinem gesamten Einkommen dazugezählt.

Besteuerung Dividendenausschüttung Schweiz Beispiel

Ich hatte im April 2022 81 Aktien der Schweizer Firma Swiss Re in meinem Swissquote Depot.

1 Aktie schüttete eine Dividende von CHF 5.9 aus = CHF 477.90.

Von den CHF 477.90 wurden direkt 35% Verrechnungssteuer (CHF 167.27) abgezogen und von Swissquote an die Eidgenössische Steuerverwaltung weitergeleitet.

Die restlichen 65% (CHF 310.63) wurden sofort auf mein Konto ausbezahlt und ich hatte das Geld zur freien Verfügung.

Die Brutto-Dividende von CHF 477.90 muss ich in der Steuererklärung angeben.

Die 35% Verrechnungssteuer werden mir im Laufe des Jahres 2023 zurück überwiesen.

Swissquote Beleg Dividenden

Bei jeder Dividenden-Ausschüttung bekomme ich einen Beleg von Swissquote. Auf diesem PDF ist ersichtlich, wie viele Dividenden ich erhalten habe und wie viel Verrechnungssteuer abgezogen wurde.

Beispiel: Swiss Re Dividenden vom April 2022

• 1 = Verrechnungssteuer (CHF 167.27). Wird automatisch an die Eidgenössische Steuerverwaltung überwiesen
• 2 = Brutto-Dividenden (CHF 477.90). Diesen Betrag muss ich bei den Steuern angeben
• 3 = Netto-Dividende (CHF 310.63). Wird sofort auf mein Depot ausbezahlt

Wie kauft man eine Aktie auf Swissquote?

Dividenden Übersicht behalten

Empfehlenswerte Tools:

• VPI Schweiz: Dividenden-Angaben und Dividenden-Kalender für Schweizer Aktien
• JustETF: ETFs recherchieren
• Dividendenübersicht bei Swissquote anzeigen lassen
• getquin: Portfolio App*
• Parqet: Portfolio Performance Tool*
• Divvy Diary: Dividenden-Tracker*

Der Bund will Steuerhinterziehung vermeiden

Damit alle Aktionärinnen und Aktionäre brav ihre Dividenden in der Steuererklärung angeben, werden bei der Dividenden-Ausschüttung die Verrechnungssteuer abgezogen. Ich gebe alle Wertschriften im Wertschriftenverzeichnis der Steuererklärung an, damit der Anreiz da ist, die 35% wieder zurückzubekommen.

Dies gilt nur für Dividenden aus Schweizer Aktien. Dividenden aus US-Aktien unterliegen der Quellensteuer und müssen separat betrachtet werden.

Rückerstattung der Verrechnungssteuer

Mitte des Jahres 2022 erhielt ich den Gesamtbetrag aller abgezogenen Verrechnungssteuern meiner gesamten Dividenden aus dem Jahr 2021 von der Finanzverwaltung des Kantons Bern zurück. Ich musste über ein Jahr darauf warten. CHF 370.90 sind 35% meiner gesamten Dividenden aus Schweizer Aktien aus dem Jahr 2021.

Kritik an der Dividendenstrategie?

Für mich sind die Steuern auf Dividenden KEIN Hinderungsgrund, die Dividendenstrategie zu verfolgen.

Wir nehmen gerne die jährliche Lohnerhöhung vom Arbeitgeber an, obwohl wir dieses Geld versteuern müssen!

Ich geniesse das Zusatzeinkommen dank Dividenden. Am Schluss bleibt immer noch eine schöne Summe übrig. Hier findest du mein aktuelles Swissquote Depot.

Quellensteuer von ausländischen Dividenden zurückerhalten

Investierst du in ausländische Aktien wie LVMH, Bosch, Sixt usw.? Jedes Land hat ein anderes Formular, um Quellensteuern auf Dividenden zurückzuerhalten. Mit Divizend* kannst du ausländische Quellensteuern bequem zurückfordern. Divizend automatisiert diesen Prozess für dich.

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Steuern auf Dividenden Schweiz als Privatperson

Grundsätzlich gelten die Angaben in diesem Blogpost, solange du nicht als professioneller Trader eingestuft wirst. Dies könnte theoretisch passieren, wenn du zu oft die gleichen Aktien kaufst und verkaufst, um systematisch Kursgewinne zu realisieren. Auch Lombard Loans (Kredite auf Aktien) könnten das Risiko erhöhen. Der Bericht bezieht sich auf Privatpersonen mit Wohnsitz in der Schweiz. Ausserdem gilt das Beispiel nur für Schweizer Aktien.

FAQ Steuern auf Dividenden Schweiz

Wie werden Dividenden in der Schweiz versteuert?

Sind Dividenden steuerfrei Schweiz?

Nein, Dividenden werden zum Einkommen addiert.

Wie werden ausländische Dividenden, zum Beispiel von US-Aktien besteuert?

Über die Quellensteuer, bitte informiere dich darüber eingehend.

Sind Aktiengewinne in der Schweiz steuerpflichtig?

Nein, für Privatpersonen nicht.

Wo muss ich Dividenden in der Steuererklärung angeben?

Beim Wertschriftenverzeichnis, in der Spalte Bruttoertrag.

Muss man Dividenden versteuern? Wenn ja, wie? Habe mal gehört, dass bei einer Re-Investierung der Dividenden keine Steuern fällig sind?

Ja, Dividenden muss man als Einkommen versteuern. Dazu gibst du deine Wertschriften (Brutto-Dividenden) einfach in der Steuererklärung an.

Es stimmt NICHT, dass bei einer Re-Investierung keine Steuern fällig werden (schön, wärs, aber nein). Diese werden in jedem Fall fällig, ob du reinvestierst oder dir die Dividenden auszahlst. Es spielt auch keine Rolle, ob du in thesaurierende oder ausschüttende ETFs investierst. Die Ausschüttungen müssen so oder so versteuert werden.

Disclaimer: Keine Garantie auf Vollständigkeit und Richtigkeit. Bitte lasse dich im Zweifelsfall von einem Finanzprofi beraten.

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Helga Baechler

Finanzbloggerin
Zertifizierte Vermögensberaterin IAF
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