Dividenden versteuern Schweiz
Heute erhielt ich eine Frage zum Thema Steuern auf Dividenden in der Schweiz.
Eine Followerin auf Instagram wollte wissen, wie Dividenden in der Schweiz versteuert werden.
Wie werden Aktien versteuert in der Schweiz?
“Ich habe eine Frage bezüglich Steuern auf Dividenden. Ich habe gelesen, dass sie automatisch abgezogen werden und dann bekommt man es wieder zurück, wenn man es in der Steuererklärung angibt? Ist das wirklich so und dann muss man am Schluss gar keine Steuern zahlen? Ich bin ein bisschen verwirrt, denn es heisst immer, dass die Steuern bei der Dividendenstrategie ein Nachteil wären. Aber wenn man es zurückbekommt, zahlt man am Ende ja gar keine Steuern?”
Liebe Followerin, vielen Dank für diese Frage. Mir ging es zu Beginn genau gleich. Ich habe nicht verstanden, wie das mit der Besteuerung von Dividenden auf Schweizer Aktien funktioniert.
Steuern auf Dividenden Schweiz
Wie viel Steuern zahle ich auf Dividenden?
Auf deinen normalen Lohn bezahlst du Einkommenssteuern. Dividenden werden zusätzlich auf dein Einkommen aufgerechnet. Das Gesamteinkommen, das du versteuern musst, wird also höher.
Auf Kursgewinne musst du keine Steuern bezahlen.
Auf Dividenden schon.
Dividenden werden als Einkommen behandelt und zu deinem gesamten Einkommen dazugezählt.
Besteuerung Dividendenausschüttung Schweiz Beispiel
Ich hatte im April 2022 81 Aktien der Schweizer Firma Swiss Re in meinem Swissquote Depot.
1 Aktie schüttete eine Dividende von CHF 5.9 aus = CHF 477.90.
Von den CHF 477.90 wurden direkt 35% Verrechnungssteuer (CHF 167.27) abgezogen und von Swissquote an die Eidgenössische Steuerverwaltung weitergeleitet.
Die restlichen 65% (CHF 310.63) wurden sofort auf mein Konto ausbezahlt und ich hatte das Geld zur freien Verfügung.
Die Brutto-Dividende von CHF 477.90 muss ich in der Steuererklärung angeben.
Die 35% Verrechnungssteuer werden mir im Laufe des Jahres 2023 zurück überwiesen oder mit der neuen Steuerrechnung verrechnet.
Swissquote Beleg Dividenden
Bei jeder Dividenden-Ausschüttung bekomme ich einen Beleg von Swissquote.
Auf diesem PDF ist ersichtlich, wie viele Dividenden ich erhalten habe und wie viel Verrechnungssteuer abgezogen wurde.
Beispiel: Swiss Re Dividenden vom April 2022
- 1 = Verrechnungssteuer (CHF 167.27). Wird automatisch an die Eidgenössische Steuerverwaltung überwiesen
- 2 = Brutto-Dividenden (CHF 477.90). Diesen Betrag muss ich bei den Steuern angeben
- 3 = Netto-Dividende (CHF 310.63). Wird sofort auf mein Depot ausbezahlt
Wie kauft man eine Aktie auf Swissquote?
Dividenden Übersicht behalten
Empfehlenswerte Tools:
- VPI Schweiz: Dividenden-Angaben und Dividenden-Kalender für Schweizer Aktien
- JustETF: ETFs recherchieren
- Dividendenübersicht bei Swissquote anzeigen lassen
- getquin: Portfolio App*
- Parqet: Portfolio Performance Tool*
- Divvy Diary: Dividenden-Tracker*
Der Bund will Steuerhinterziehung vermeiden
Damit alle Aktionärinnen und Aktionäre brav ihre Dividenden in der Steuererklärung angeben, werden bei der Dividenden-Ausschüttung die Verrechnungssteuer abgezogen.
Ich gebe alle Wertschriften im Wertschriftenverzeichnis der Steuererklärung an, damit der Anreiz da ist, die 35% wieder zurückzubekommen.
Dies gilt nur für Dividenden aus Schweizer Aktien.
Dividenden aus US-Aktien unterliegen der Quellensteuer und müssen separat betrachtet werden.
Rückerstattung der Verrechnungssteuer
Mitte des Jahres 2022 erhielt ich den Gesamtbetrag aller abgezogenen Verrechnungssteuern meiner gesamten Dividenden aus dem Jahr 2021 von der Finanzverwaltung des Kantons Bern zurück.
Ich musste über ein Jahr darauf warten. CHF 370.90 sind 35% meiner gesamten Dividenden aus Schweizer Aktien aus dem Jahr 2021.
Die Praxis der Rückerstattung der Verrechnungssteuer ist je nach Kanton unterschiedlich. Und es soll auch auf die Höhe des Betrags ankommen.
Diese Varianten der VST-Rückerstattung gibt es:
- Auszahlung als Betrag auf dein hinterlegtes Bankkonto
- Verrechnung mit der neuen Steuerrechnung. Der Verrechnungssteuer-Betrag wird dir auf die neue Steuerrechnung gutgeschrieben
Zum Zeitpunkt der Rückerstattung kann ich leider keine durchgängigen Angaben machen. Auch das soll von Kanton zu Kanton unterschiedlich sein.
Kritik an der Dividendenstrategie?
Für mich sind die Steuern auf Dividenden KEIN Hinderungsgrund, die Dividendenstrategie zu verfolgen.
Wir nehmen gerne die jährliche Lohnerhöhung vom Arbeitgeber an, obwohl wir dieses Geld versteuern müssen!
Ich geniesse das Zusatzeinkommen dank Dividenden.
Am Schluss bleibt immer noch eine schöne Summe übrig.
Quellensteuer von ausländischen Dividenden zurückerhalten
Investierst du in ausländische Aktien wie LVMH, Bosch, Sixt usw.? Jedes Land hat ein anderes Formular, um Quellensteuern auf Dividenden zurückzuerhalten.
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Steuern auf Dividenden Schweiz als Privatperson
Grundsätzlich gelten die Angaben in diesem Blogpost, solange du nicht als professioneller Trader eingestuft wirst. Dies könnte theoretisch passieren, wenn du zu oft die gleichen Aktien kaufst und verkaufst, um systematisch Kursgewinne zu realisieren.
Auch Lombard Loans (Kredite auf Aktien) könnten das Risiko erhöhen.
Der Bericht bezieht sich auf Privatpersonen mit Wohnsitz in der Schweiz. Ausserdem gilt das Beispiel nur für Schweizer Aktien.
FAQ Steuern auf Dividenden Schweiz
Wie werden Dividenden in der Schweiz versteuert?
Wie werden ausländische Dividenden, zum Beispiel von US-Aktien besteuert?
Über die Quellensteuer, bitte informiere dich darüber eingehend.
Sind Aktiengewinne in der Schweiz steuerpflichtig?
Nein, für Privatpersonen nicht.
Wo muss ich Dividenden in der Steuererklärung angeben?
Beim Wertschriftenverzeichnis, in der Spalte Bruttoertrag.
Muss man Dividenden versteuern? Wenn ja, wie?
Ja, Dividenden muss man als Einkommen versteuern. Dazu gibst du deine Wertschriften (Brutto-Dividenden) einfach in der Steuererklärung an.
Habe mal gehört, dass bei einer Re-Investierung der Dividenden keine Steuern fällig sind?
Es stimmt NICHT, dass bei einer Reinvestition keine Steuern fällig werden-
Diese werden in jedem Fall fällig, ob du die Dividenden in neue Aktien reinvestierst oder die Dividenden auszahlst.
Muss ich auch auf thesaurierende ETFs Steuern bezahlen?
Es spielt auch keine Rolle, ob du in thesaurierende oder ausschüttende ETFs investierst.
Bei thesaurierenden ETFs werden die Ausschüttungen automatisch wieder in denselben ETF reinvestiert.
Das heisst aber nicht, dass du von den Steuern auf die Dividenden befreit bist.
Die Ausschüttungen müssen so oder so versteuert werden.
Wie fordere ich die Verrechnungssteuer von 35% zurück?
In dem du deine Wertschriften in der Steuererklärung korrekt deklarierst.
Dein Kanton zahlt dir dann die 35% Verrechnungssteuer zurück, entweder als Betrag oder als Verrechnung auf die neue Steuererklärung.
Warum gibt es die Verrechnungssteuer von 35% auf Dividenden?
Würden die 35% Verrechnungssteuer auf Dividenden nicht abgezogen, würden vielleicht mehr Aktionärinnen und Aktionäre auf die Idee kommen, ihre Aktien nicht in der Steuererklärung anzugeben.
Da wir alle die 35% zurück haben möchten, geben wir unsere Wertschriften brav in der Steuererklärung an.
Mit der VST will die Schweiz eine mögliche Steuerhinterziehung vermeiden.
Disclaimer: Keine Garantie auf Vollständigkeit und Richtigkeit. Bitte lasse dich im Zweifelsfall von einem Finanzprofi beraten.
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Guter Überblick. Eine spannende Ergänzung wären die Steuersätze auf die Dividende
toll wie du das alles erklärt hast. Wie sieht es aus, wenn man ein Broker im Ausland hat?
Hallo Jack
ich nutze keine ausländischen Broker, daher kann ich dir da nicht weiterhelfen.
Liebe Grüsse
Helga
Hallo helga (toller Blog!)
Hmm, die 35% Verrechnungssteuer wurden mir nie ausbezahlt. Auch nicht von Bankkonten. Diese sind immer direkt bei der ersten Steuerrechnung abgezogen worden.
Ist wohl ein Kantonales-Ding und typisch Schweiz 😀
Über die Kapitalgewinne hast du relativ wenig geschrieben (z. Bsp. Holcim). Diese werden nach mir “nur” über die Vermögenssteuer verrechnet.
Mach weiter so und lieben Gruss, Rene
Hallo Rene
ja, die VST wurden mir in den letzten Jahren auch über die Steuererklärung verrechnet.
Stimmt, über die Verrechnung der Kapitalgewinne müsste ich mich noch einmal genauer einlesen. Aber Steuerthemen sind nicht mein Lieblings-Feld 😉
Liebe Grüsse
Helga